很多人以为美国没加入CRS就很安全, 结果盈透和嘉信这些美资券商还是有人被要求补税。其实信息被交换回中国主要有3+1条渠道, 我知道的一些确切消息可以告诉大家, 到底多少钱会被盯上。

第一重灾区就是中资券商的主动上报
别以为只有大额才会被查, 有人账户里只有几千美金也被要求补税。因为中资券商早就整理好了数据, 直接打包交给税局, 税局根本不用费力。

第二是CRS自动交换
缔约国的金融机构会自动把账户信息上传系统, 里面有余额和简化交易记录, 不能直接看出盈利情况。今年税局追查的标准大概是账户余额100万美金以上。去年还是大几百万, 今年就降低了, 以后AI查账成熟后可能会更低。不同地区标准也不一样, 因为地方税局各自操作。所以如果你在香港或新加坡的账户有这个余额, 风险就很大。

第三是中国当局主动索取信息
这点和美国券商有关。美国没加入CRS, 不会自动上传, 但中美之间有好几个官方协定, 都涉及税务信息交换。像盈透和嘉信, 这种专门做中国个人客户的大券商, 内部早就有交换程序。你哪怕开的是美国账户, 资料一旦共享到他们香港或新加坡办公室, 基本就等于共享给中国了。只是获取成本稍微高点, 所以现在被查的大多是五六百万美金的大户。去年的标准是1500万美金, 今年已经降到几百万, 趋势很明显。

还有一种概率最小的情况
那就是不做大陆普通人生意的美资券商, 比如摩根士丹利。他们只做对公和超高净值客户, 普通中国税务居民基本开户不了。公司内部没有对接中国的机制, 中国要想拿资料, 只能通过美国政府, 成本极高。除非你是上市公司老总这种级别, 不然不值得他们花精力。但如果你是超高净值客户, 就算拿了外国身份, 只要你一年在中国住满180天, 或者主要收入和中国挂钩, 一样会被当作中国税务居民补税。美国政府很多时候也会答应把信息交换给中国。

最后再说说瑞士银行UBS。有人问为啥我不推荐, 主要是相比摩根士丹利的私人银行, UBS其实对华人未必友好。不过有一个优点, 如果有人帮你代持, UBS的确是最难被穿透的, 比那些小岛账户还难。但问题是, 如果这个代持人不靠谱, 你资金随时可能鸡飞蛋打。所以, 最大的灵魂拷问其实是, 你能找到一个绝对信得过的人吗。